Liquidità immediata
Una cassa di 50.000 più 30.000 in equivalenti contro passività correnti di 100.000 dà una liquidità immediata di 0,8: le attività più liquide coprono l'80% degli impegni a breve termine. È il test di liquidità più severo. Gratis nel suo browser.
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Esempio risolto
- Liquidità
- 50.000
- Disponibilità liquide equivalenti
- 30.000
- Passività correnti
- 100.000
- Cassa e equivalenti
- 80.000
- Indice di liquidità immediata
- 0,8
- Indice di liquidità immediata (%)
- 80
Questo calcolatore della liquidità immediata misura la forma più stretta di liquidità a breve dividendo cassa più equivalenti di cassa per le passività correnti. A differenza del rapporto corrente, che include scorte e crediti, o del rapporto rapido (test acido), che conta ancora i crediti, la liquidità immediata chiede soltanto se gli attivi più liquidi dello stato patrimoniale potrebbero saldare oggi ogni obbligazione corrente. Inserisca cassa, equivalenti di cassa e passività correnti nella stessa valuta; il motore restituisce l'indice decimale, la stessa cifra in percentuale, il totale sommato di cassa ed equivalenti e la formula usata. Cassa ed equivalenti possono essere zero; le passività correnti devono essere strettamente positive, perché un denominatore nullo o negativo non è definito.
Che cosa misura la liquidità immediata e come si calcola
La liquidità immediata, talvolta chiamata indice di cassa o copertura in cassa delle passività correnti, risponde alla domanda di liquidità più conservativa dello stato patrimoniale: se l'azienda dovesse pagare subito ogni obbligazione corrente, basterebbero cassa e voci quasi liquide. Cash è la riga dello stato patrimoniale per valuta, depositi a vista e altra cassa in mano.
Gli equivalenti di cassa sono investimenti a breve, altamente liquidi, convertibili senza indugio in importi noti di cassa e soggetti a un rischio insignificante di variazione di valore: esempi tipici sono Buoni del Tesoro, carta commerciale e titoli del mercato monetario che scadono in tre mesi o meno.
Le passività correnti sono obbligazioni esigibili entro un anno o il ciclo operativo, inclusi debiti verso fornitori, ratei passivi, prestiti a breve e la quota corrente del debito a lungo, nella stessa valuta e alla stessa data di reporting delle cifre di cassa. Esempio lavorato: cassa di 50,000 più equivalenti di 30,000 a fronte di passività correnti di 100,000 produce un indice di 0.8 e una percentuale di 80, cioè cassa ed equivalenti coprono l'ottanta per cento delle obbligazioni correnti.
Altro esempio: cassa di 200,000, senza equivalenti, e passività correnti di 400,000 dà 0.5. Un indice di 1.0 significa che l'azienda potrebbe, in teoria, estinguere tutte le passività correnti con sola cassa ed equivalenti; valori sopra 1.0 significano un surplus di cassa su quelle obbligazioni.
È un'altra ricerca e un'altra domanda di credito rispetto al capitale circolante (attività correnti meno passività correnti) e al rapporto corrente (attività correnti su passività correnti): quelle metriche mescolano attivi più lenti, come le scorte, nella copertura, mentre questa pagina isola soltanto cassa ed equivalenti di cassa.
Dove la liquidità immediata si inserisce nell'analisi di liquidità e nell'automazione
Finanziatori, analisti di credito e tesorieri d'impresa usano la liquidità immediata per stressare la copertura a breve nel caso peggiore: che succede se i crediti si fermano e le scorte non si possono vendere in fretta. Le note di rating e i memorandum bancari la citano spesso accanto al rapporto corrente e a quello rapido come l'anello interno della pila di liquidità, e trattano una cifra molto alta come liquidità conservativa e una cifra molto bassa come dipendenza dal convertire altri attivi correnti.
Studenti e candidati CFA incontrano la stessa identità quando un manuale chiede cassa più titoli negoziabili, o equivalenti di cassa, sulle passività correnti senza costruire un piano completo di capitale circolante. Se Le serve il capitale circolante netto o il rapporto corrente dagli attivi correnti totali, usi uno strumento di capitale circolante; se Le serve il flusso operativo sullo stock di debito totale, usi il flusso di cassa su debito.
Questa pagina risponde soltanto cassa più equivalenti di cassa sulle passività correnti, con uscita stabile e riproducibile e senza dati di mercato.
Casi d'uso
Vagliatura conservativa della liquidità
Divida cassa più equivalenti di cassa per le passività correnti per vedere se gli attivi più liquidi potrebbero coprire le obbligazioni a breve prima di un comitato di credito o di una revisione tra pari.
Didattica e pratica d'esame
Generi risposte riproducibili di liquidità immediata per chiavi di compiti, fogli di lavoro ed esercizi di liquidità in stile CFA che chiedono (cassa + equivalenti) / passività correnti.
Domande frequenti
Cassa o equivalenti di cassa possono essere zero?
Sì. Un'azienda può detenere solo cassa, solo equivalenti o nessuno dei due; uno zero in uno dei campi è valido e riduce semplicemente il numeratore. Cassa o equivalenti negativi vengono rifiutati.
In che cosa differisce dal rapporto corrente o dal capitale circolante?
Il rapporto corrente divide il totale delle attività correnti per le passività correnti, e il capitale circolante netto sottrae le passività correnti dalle attività correnti. La liquidità immediata usa solo cassa più equivalenti al numeratore: una metrica di liquidità più stretta e un'intenzione di ricerca distinta.
Quanto costa il calcolatore?
È gratuito nel Suo browser in questa pagina.
Che cosa si considera un equivalente di cassa?
Un investimento a breve termine e molto liquido, facilmente convertibile in una somma nota di denaro con un rischio trascurabile di perdere valore. Esempi tipici sono buoni del Tesoro, carta commerciale e strumenti del mercato monetario con scadenza entro tre mesi.
In che cosa differisce dall'indice di liquidità secca?
L'indice di liquidità secca conta ancora i crediti verso clienti come copertura. La liquidità immediata li esclude e tiene solo cassa ed equivalenti, mostrando che cosa si potrebbe pagare se i clienti smettessero di pagare puntualmente.
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Per sviluppatori — accesso via API
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Endpoint
Autenticazione con Bearer token: un POST mette in coda l'attività e il risultato arriva via webhook o link firmato.
Chiamala dal tuo stack
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-H "Content-Type: application/json" \
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}Esempio di risposta
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"task_id": "tsk_a1b2c3d4e5f6a1b2c3d4e5f6",
"type": "fin.cash_ratio",
"status": "queued",
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"result": "/tasks/tsk_…/result"
}
}L'API è asincrona: ricevi subito un task_id e puoi fare polling fino a 1 richiesta al secondo.
Prezzi
Prezzo pubblicato, senza token né crediti. Se l'attività fallisce, non paghi.
Errori
| HTTP | Codice | Significato |
|---|---|---|
401 | unauthorized | Chiave API mancante o non valida: controlla l'header Authorization. |
402 | insufficient_balance | Credito esaurito: ricarica per continuare a eseguire attività. |
404 | unknown_type | Tipo di attività sconosciuto: controlla il campo type della richiesta. |
429 | rate_limited | Troppe richieste in poco tempo: rallenta e riprova tra qualche secondo. |
Note tecniche
Il lavoro è aritmetica puramente deterministica, senza quotazione di mercato, senza chiamata di rete e senza scorciatoia legata alla data, così gli stessi input producono sempre lo stesso JSON.
Che cosa misura la liquidità immediata e come si calcola
L'identità usata qui è cash_ratio uguale a cash più cash_equivalents, diviso per current_liabilities.
Ingressi, convalida, arrotondamento e lettura del risultato
Non c'è orologio, locale né casualità nel percorso. Preferisca numeri nudi alle stringhe formattate; segni di valuta, separatori delle migliaia e etichette di unità in coda non vengono interpretati. Cash, cash_equivalents e current_liabilities sono numeri finiti obbligatori, nella stessa valuta e alla stessa data di reporting. Cassa ed equivalenti devono essere maggiori o uguali a zero; una cifra negativa di cassa o di equivalenti non è un ingresso standard di liquidità immediata e restituisce un errore tipizzato invalid_input che nomina il campo. Le passività correnti devono essere strettamente maggiori di zero: un importo nullo o negativo restituisce invalid_input, perché dividerci è indefinito. Gli alias opzionali cash_on_hand e cash_balance si mappano su cash; cash_equivalent, equivalents e marketable_securities si mappano su cash_equivalents; cl, total_current_liabilities e liabilities_current si mappano su current_liabilities così un export da foglio di calcolo o un client di modulo può riusare etichette familiari. Se la richiesta è valida, il corpo ripete gli input arrotondati, restituisce cash_and_equivalents come somma, cash_ratio come quoziente grezzo, cash_ratio_percent come quel quoziente per cento così un cruscotto può legare un decimale o una percentuale, e una stringa formula fissata a cash_ratio = (cash + cash_equivalents) / current_liabilities. Una convalida fallita non viene mai addebitata; solo i task API riusciti consumano il saldo prepagato alla tariffa base pubblicata di $0.002.
Dove la liquidità immediata si inserisce nell'analisi di liquidità e nell'automazione
Quella scissione — esplorazione interattiva gratuita e API a pagamento identica — Le consente di passare dallo schermo di un singolo prospetto a una pipeline automatizzata senza cambiare il risultato matematico.
Casi di integrazione
Monitoraggio di portafogli e clausole
Elabori l'API in lotto su molti emittenti o date di reporting per segnalare qualsiasi nome il cui indice di liquidità immediata scenda, o le cui passività correnti renderebbero l'indice indefinito.
Domande tecniche
Qual è la formula della liquidità immediata?
cash_ratio = (cash + cash_equivalents) / current_liabilities. Lo strumento restituisce anche cash_and_equivalents (il numeratore) e cash_ratio_percent, che è quel quoziente moltiplicato per cento.
Perché le passività correnti devono essere maggiori di zero?
L'indice divide cassa più equivalenti per le passività correnti, così un current_liabilities nullo o negativo è indefinito e restituisce invalid_input. La richiesta non viene addebitata.