Calcolatore copertura interessi
Veda quante volte il risultato operativo copre gli interessi: 250.000 di risultato operativo contro 50.000 di interessi danno un indice di 5, con un margine di 200.000 e un esito positivo rispetto al minimo abituale di 1,5. Imposti la sua soglia. Gratis nel suo browser.
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Esempio risolto
- Reddito operativo
- 250.000
- Oneri finanziari
- 50.000
- Indice di copertura degli interessi
- 5
- Margine di sicurezza
- 200.000
- Soglia
- 1,5
- Precisione
- 4
Questo calcolatore dell'indice di copertura degli interessi misura la capacità di servizio del debito dividendo il risultato operativo di un'azienda (EBIT o un proxy vicino di utile operativo) per i suoi oneri per interessi dello stesso periodo. La figura di quante volte gli interessi sono coperti mostra quante volte l'utile copre l'interesse contrattuale: un indice di cinque significa che il risultato è cinque volte l'interesse, mentre un indice vicino a uno implica quasi nessun margine. Inserisca entrambi gli importi nelle stesse unità di valuta, imposti opzionalmente una soglia di creditore o di policy (predefinita 1.5) e ottenga l'indice di copertura, il cuscinetto assoluto di risultato sugli interessi e un chiaro flag di superamento o fallimento.
Cosa misura l'indice di copertura degli interessi e come si calcola
L'indice di copertura degli interessi, detto anche times interest earned, risponde a una domanda di credito semplice: dati gli utili generati dalle operazioni, quante volte l'impresa può pagare l'interesse sul proprio debito prima di altre pretese e dopo i costi operativi. Gli oneri per interessi sono il costo degli interessi del periodo sui fondi presi a prestito, nella stessa valuta e periodo del risultato.
Esempio lavorato: risultato operativo di 250,000 contro oneri per interessi di 50,000 produce un indice di 5.0, un cuscinetto di 200,000 e un superamento con la soglia predefinita 1.5. Altro esempio: risultato di 100,000 e interessi di 80,000 dà 1.25, che fallisce un listello di 1.5 anche se l'impresa copre ancora l'interesse una volta. Un indice di esattamente 1.0 significa che il risultato operativo uguaglia l'interesse senza eccedenza; valori sotto 1.0 significano che l'interesse supera l'utile operativo di quel periodo.
A differenza della copertura del servizio del debito (DSCR), che divide il NOI per il servizio completo di capitale e interessi, questo calcolatore isola solo l'interesse — la metrica classica di analisi del credito e equity per obbligazionisti e linee revolving che guardano per primi l'onere da interessi.
Dove la copertura degli interessi si colloca in analisi del credito, covenant e automazione
Finanziatori, analisti obbligazionari e tesorieri aziendali usano la copertura degli interessi per selezionare debitori, impostare o monitorare covenant finanziari e stressare se un rialzo dei tassi o un calo dei risultati spingerebbe l'impresa sotto un minimo contrattuale. Gli underwriter possono richiedere una copertura minima di 1.5, 2.0 o superiore a seconda del rischio settoriale; i team di portafoglio ricalcolano l'indice a ogni periodo di reporting e segnalano qualsiasi nome sotto la soglia.
Studenti e candidati CFA incontrano la forma times interest earned quando un manuale chiede quante volte l'EBIT copre l'interesse senza costruire un modello completo di flussi di cassa. Se le serve la copertura completa del servizio del debito con ammortamento del capitale, usi lo strumento DSCR separato; questa pagina risponde solo al risultato operativo su oneri per interessi con output stabile e riproducibile.
Casi d'uso
Controlli di covenant su prestiti e obbligazioni
Verifichi se il risultato operativo riportato copre l'interesse almeno al minimo del creditore o dell'indenture prima della chiusura o del reporting.
Didattica e pratica d'esame
Generi risposte riproducibili di times interest earned per chiavi di compiti, schede di lavoro e esercizi di copertura in stile CFA.
Domande frequenti
Qual è la formula dell'indice di copertura degli interessi?
Si chiama anche times interest earned. Lo strumento restituisce tale indice più cushion, threshold e un flag passes.
Quale soglia conta come superamento?
passes è true quando l'indice grezzo è maggiore o uguale a threshold, che per impostazione predefinita è 1.5 ma può essere impostato su qualsiasi listello finito di creditore o di policy.
In che modo differisce dal DSCR?
Il DSCR divide il risultato operativo netto per il servizio totale del debito (capitale e interessi). La copertura degli interessi divide solo il risultato operativo per gli oneri per interessi — metrica diversa e intenzione di ricerca diversa.
Quanto costa il calcolatore?
È gratuito nel Suo browser su questa pagina.
Che cosa significa un indice inferiore a 1?
Che gli interessi superano il risultato operativo del periodo, quindi gli utili non li coprono nemmeno una volta. Un indice esattamente pari a 1 significa che il risultato eguaglia appena gli interessi, senza alcun margine.
Strumenti correlati
Per sviluppatori — accesso via API
Tutto quello che vedi in questa pagina è disponibile anche via API. Questa sezione è per i team che vogliono integrarlo nei propri sistemi; chi non ne ha bisogno può semplicemente usare lo strumento qui sopra.
Endpoint
Autenticazione con Bearer token: un POST mette in coda l'attività e il risultato arriva via webhook o link firmato.
Chiamala dal tuo stack
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-H "Content-Type: application/json" \
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res, _ := http.DefaultClient.Do(req)Esempio di richiesta
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}Esempio di risposta
{
"task_id": "tsk_a1b2c3d4e5f6a1b2c3d4e5f6",
"type": "finance.interest_coverage_ratio",
"status": "queued",
"_links": {
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}
}L'API è asincrona: ricevi subito un task_id e puoi fare polling fino a 1 richiesta al secondo.
Prezzi
Prezzo pubblicato, senza token né crediti. Se l'attività fallisce, non paghi.
Errori
| HTTP | Codice | Significato |
|---|---|---|
401 | unauthorized | Chiave API mancante o non valida: controlla l'header Authorization. |
402 | insufficient_balance | Credito esaurito: ricarica per continuare a eseguire attività. |
404 | unknown_type | Tipo di attività sconosciuto: controlla il campo type della richiesta. |
429 | rate_limited | Troppe richieste in poco tempo: rallenta e riprova tra qualche secondo. |
Note tecniche
Il motore è aritmetica puramente deterministica, senza dati di mercato, senza chiamate di rete e senza scorciatoie dipendenti dalla data, così gli stessi input producono sempre lo stesso JSON.
Cosa misura l'indice di copertura degli interessi e come si calcola
L'identità standard usata qui è interest_coverage_ratio uguale a operating_income diviso per interest_expense. Il risultato operativo è tipicamente l'EBIT del conto economico, sebbene gli analisti a volte sostituiscano l'EBITDA o un'altra riga di utile operativo quando è l'unica cifra disponibile; questo strumento accetta tali alias ma non riformula rettifiche contabili per Lei.
Input, validazione, arrotondamento e la soglia di superamento o fallimento
Il risultato operativo può essere zero o negativo per modellare un periodo in perdita, producendo un indice di copertura zero o negativo che fallirà qualsiasi soglia positiva. Sia operating_income sia interest_expense sono numeri finiti obbligatori. Gli oneri per interessi devono essere strettamente maggiori di zero: un importo di interesse zero o negativo restituisce un errore tipizzato invalid_input che nomina il campo, perché dividere per esso è indefinito o privo di senso per la copertura. Gli alias opzionali ebit, operating_profit e ebitda mappano su operating_income; interest, interest_cost e finance_costs mappano su interest_expense così fogli di calcolo e client di form riutilizzano etichette familiari. La soglia predefinita è 1.5, un riferimento comune nei covenant bancari e commerciali, ma Lei può passare qualsiasi listello finito (o min_ratio) richiesto dalla Sua policy. Un campo opzionale precision (alias decimals, dp) controlla le cifre decimali dell'indice e dei campi monetari, con predefinito quattro e tetto quindici per JSON stabile. La validazione fallita non viene mai addebitata; solo i task API riusciti consumano saldo prepagato alla tariffa base pubblicata di $0.002.
Dove la copertura degli interessi si colloca in analisi del credito, covenant e automazione
Quella ripartizione — esplorazione interattiva gratuita e API a pagamento identica — combacia con il resto del catalogo KIT di parse e Le consente di passare dallo schermo di una singola operazione a una pipeline automatizzata senza cambiare il risultato matematico.
Casi di integrazione
Monitoraggio creditizio di portafogli
Elabori l'API in batch su molti debitori o periodi per segnalare qualsiasi nome la cui copertura degli interessi scenda sotto la soglia di policy.
Domande tecniche
Perché gli oneri per interessi devono essere maggiori di zero?
La copertura divide il risultato operativo per gli oneri per interessi, quindi un interest_expense zero o non positivo è indefinito e restituisce invalid_input.