Ratio de efectivo
Una caja de 50.000 más 30.000 en equivalentes de efectivo frente a un pasivo corriente de 100.000 da un ratio de efectivo de 0,8: los activos más líquidos cubren el 80 % de las obligaciones a corto plazo. Es la prueba de liquidez más estricta. Gratis en su navegador.
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Ejemplo resuelto
- Efectivo
- 50 000
- Equivalentes de efectivo
- 30 000
- Pasivos corrientes
- 100 000
- Efectivo y equivalentes
- 80 000
- Razón de efectivo
- 0,8
- Razón de efectivo (%)
- 80
Esta calculadora del ratio de efectivo mide la forma más estricta de liquidez a corto plazo al dividir la caja más los equivalentes de efectivo entre el pasivo corriente. A diferencia del ratio corriente, que incluye existencias y cuentas a cobrar, o del ratio rápido (prueba ácida), que aún cuenta las cuentas a cobrar, el ratio de efectivo pregunta únicamente si los activos más líquidos del estado de situación financiera podrían saldar hoy todas las obligaciones corrientes. Introduzca caja, equivalentes de efectivo y pasivo corriente en la misma moneda; el motor devuelve el ratio decimal, la misma cifra en porcentaje, el total sumado de caja y equivalentes y la fórmula usada. La caja y los equivalentes pueden ser cero; el pasivo corriente debe ser estrictamente positivo porque un denominador nulo o negativo no está definido.
Qué mide el ratio de efectivo y cómo se calcula
El ratio de efectivo, a veces llamado ratio de activos de caja o cobertura en efectivo del pasivo corriente, responde a la pregunta de liquidez más conservadora del balance: si la empresa tuviera que pagar de inmediato todas las obligaciones corrientes, ¿bastarían la caja y los ítems casi líquidos? Cash es la línea del estado de situación financiera para moneda, depósitos a la vista y otra caja en mano.
Los equivalentes de efectivo son inversiones a corto, muy líquidas, convertibles de inmediato en importes conocidos de caja y con riesgo insignificante de cambio de valor: ejemplos típicos son letras del Tesoro, papel comercial y tenencias de mercado monetario que vencen en tres meses o menos.
El pasivo corriente son obligaciones exigibles en un año o en el ciclo operativo, incluidas cuentas a pagar, gastos devengados, préstamos a corto y la porción corriente de la deuda a largo, en la misma moneda y en la misma fecha de reporting que las cifras de caja. Ejemplo trabajado: caja de 50,000 más equivalentes de 30,000 frente a un pasivo corriente de 100,000 produce un ratio de 0.8 y un porcentaje de 80, es decir, caja y equivalentes cubren el ochenta por ciento de las obligaciones corrientes.
Otro ejemplo: caja de 200,000, sin equivalentes, y pasivo corriente de 400,000 da 0.5. Un ratio de 1.0 significa que la empresa podría, en teoría, retirar todo el pasivo corriente solo con caja y equivalentes; valores por encima de 1.0 significan un superávit de caja sobre esas obligaciones.
Es otra búsqueda y otra pregunta crediticia que el capital de trabajo (activo corriente menos pasivo corriente) y el ratio corriente (activo corriente entre pasivo corriente): esas métricas mezclan activos más lentos, como las existencias, en la cobertura, mientras que esta página aísla solo caja y equivalentes de efectivo.
Dónde encaja el ratio de efectivo en el análisis de liquidez y la automatización
Prestamistas, analistas de crédito y tesoreros corporativos usan el ratio de efectivo para estresar la cobertura a corto en el peor caso: qué ocurre si las cuentas a cobrar se detienen y las existencias no se pueden vender con rapidez. Las notas de rating y los memorandos bancarios suelen citarlo junto al ratio corriente y al rápido como el anillo interior de la pila de liquidez, y tratan una cifra muy alta como liquidez conservadora y una cifra muy baja como dependencia de convertir otros activos corrientes.
Estudiantes y candidatos CFA encuentran la misma identidad cuando un manual pide caja más valores negociables, o equivalentes de efectivo, entre pasivo corriente sin construir un calendario completo de capital de trabajo. Si necesita el capital de trabajo neto o el ratio corriente a partir del activo corriente total, use una herramienta de capital de trabajo; si necesita el flujo operativo sobre el stock de deuda total, use flujo de caja a deuda.
Esta página responde únicamente caja más equivalentes de efectivo entre pasivo corriente, con salida estable y reproducible y sin datos de mercado.
Qué puede hacer con ella
Cribado conservador de liquidez
Divida la caja más los equivalentes de efectivo entre el pasivo corriente para ver si los activos más líquidos podrían cubrir las obligaciones a corto antes de un comité de crédito o una revisión entre pares.
Docencia y práctica de exámenes
Genere respuestas reproducibles de ratio de efectivo para claves de deberes, hojas de trabajo y ejercicios de liquidez al estilo CFA que piden (caja + equivalentes) / pasivo corriente.
Preguntas frecuentes
¿Pueden ser cero la caja o los equivalentes de efectivo?
Sí. Una empresa puede tener solo caja, solo equivalentes o ninguno; un cero en cualquiera de los dos campos es válido y simplemente reduce el numerador. Se rechaza la caja o los equivalentes negativos.
¿En qué se diferencia del ratio corriente o del capital de trabajo?
El ratio corriente divide el activo corriente total entre el pasivo corriente, y el capital de trabajo neto resta el pasivo corriente del activo corriente. El ratio de efectivo usa solo caja más equivalentes en el numerador: una métrica de liquidez más estricta y una intención de búsqueda distinta.
¿Cuánto cuesta la calculadora?
Es gratuita en su navegador en esta página.
¿Qué se considera equivalente de efectivo?
Una inversión a corto plazo y muy líquida, que se convierte fácilmente en una cantidad conocida de dinero con un riesgo de pérdida de valor insignificante. Ejemplos típicos son letras del Tesoro, pagarés de empresa y fondos del mercado monetario con vencimiento a tres meses o menos.
¿En qué se diferencia del ratio de liquidez inmediata o prueba ácida?
La prueba ácida todavía cuenta las cuentas por cobrar como cobertura. El ratio de efectivo las excluye y se queda solo con la caja y los equivalentes, así que muestra lo que se podría pagar si los clientes dejaran de pagar a tiempo.
Herramientas relacionadas
Para desarrolladores — acceso por API
Todo lo de esta página está disponible por programación. Esta sección es para equipos que quieren integrarlo en sus sistemas; el resto puede usar la herramienta de arriba sin más.
Endpoint de API
¿Prefiere automatizarlo? Un POST autenticado crea la tarea; el resultado llega por webhook o enlace firmado. La misma capacidad también se ejecuta aquí en la web, por email y desde Telegram — y pronto también desde nuestra app.
Llámela desde su stack
curl -X POST https://api.kit.forhosting.com/fin/cash-ratio \
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req.Header.Set("Content-Type", "application/json")
res, _ := http.DefaultClient.Do(req)Ejemplo de solicitud
{
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"cash_equivalents": 30000,
"current_liabilities": 100000
}Ejemplo de respuesta
{
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"_links": {
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}La API es asíncrona: la llamada devuelve un task_id al instante y el resultado llega por webhook. El polling está limitado a 1 req/s por tarea.
Precio
Precio publicado — sin tokens ni créditos inventados. Una tarea fallida no se cobra.
Errores
| HTTP | Código | Significado |
|---|---|---|
401 | unauthorized | API key ausente o inválida. |
402 | insufficient_balance | El saldo no cubre el precio de la tarea. |
404 | unknown_type | El tipo de tarea no existe. |
429 | rate_limited | Demasiadas peticiones. Use el webhook en vez de sondear. |
Notas técnicas
El trabajo es aritmética determinista pura, sin cotización de mercado, sin llamada de red y sin atajo ligado a la fecha, de modo que las mismas entradas producen siempre el mismo JSON.
Qué mide el ratio de efectivo y cómo se calcula
La identidad usada aquí es cash_ratio igual a cash más cash_equivalents, dividido por current_liabilities.
Entradas, validación, redondeo y lectura del resultado
No hay reloj, configuración regional ni aleatoriedad en la ruta. Prefiera números desnudos frente a cadenas formateadas; no se interpretan marcas de moneda, separadores de millares ni etiquetas de unidad al final. Cash, cash_equivalents y current_liabilities son números finitos obligatorios en la misma moneda y en la misma fecha de reporting. La caja y los equivalentes deben ser mayores o iguales que cero; una cifra negativa de caja o de equivalentes no es una entrada estándar de ratio de efectivo y devuelve un error tipado invalid_input que nombra el campo. El pasivo corriente debe ser estrictamente mayor que cero: un importe nulo o negativo devuelve invalid_input porque dividir por él es indefinido. Los alias opcionales cash_on_hand y cash_balance se asignan a cash; cash_equivalent, equivalents y marketable_securities se asignan a cash_equivalents; cl, total_current_liabilities y liabilities_current se asignan a current_liabilities para que una exportación de hoja de cálculo o un cliente de formulario reutilice etiquetas familiares. Si la petición es válida, el cuerpo repite las entradas redondeadas, devuelve cash_and_equivalents como su suma, cash_ratio como el cociente en bruto, cash_ratio_percent como ese cociente por cien para que un tablero enlace un decimal o un porcentaje, y una cadena formula fijada a cash_ratio = (cash + cash_equivalents) / current_liabilities. La validación fallida nunca se factura; solo las tareas API exitosas consumen saldo prepago a la tarifa base publicada de $0.002.
Dónde encaja el ratio de efectivo en el análisis de liquidez y la automatización
Esa división — exploración interactiva gratuita y una API de pago idéntica — le permite pasar de la pantalla de un solo estado a un pipeline automatizado sin cambiar el resultado matemático.
Casos de integración
Seguimiento de carteras y cláusulas
Procese la API en lote sobre muchos emisores o fechas de reporting para marcar cualquier nombre cuyo ratio de efectivo caiga, o cuyo pasivo corriente haría indefinido el ratio.
Preguntas técnicas
¿Cuál es la fórmula del ratio de efectivo?
cash_ratio = (cash + cash_equivalents) / current_liabilities. La herramienta también devuelve cash_and_equivalents (el numerador) y cash_ratio_percent, que es ese cociente multiplicado por cien.
¿Por qué el pasivo corriente debe ser mayor que cero?
El ratio divide la caja más los equivalentes entre el pasivo corriente, de modo que un current_liabilities nulo o negativo es indefinido y devuelve invalid_input. La petición no se factura.