ForHosting KIT · Finances et argent

Ratio de liquidité immédiate

Une trésorerie de 50 000 plus 30 000 d'équivalents face à 100 000 de dettes courantes donne un ratio de liquidité immédiate de 0,8 : les actifs les plus liquides couvrent 80 % des obligations à court terme. C'est le test de liquidité le plus strict. Gratuit dans votre navigateur.

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Exemple résolu

Si vous saisissez

Trésorerie: 50 000
Équivalents de trésorerie: 30 000
Passifs courants: 100 000

Vous obtenez

Trésorerie et équivalents: 80 000
Ratio de trésorerie: 0,8
Ratio de trésorerie (%): 80

Ce calculateur du ratio de liquidité immédiate mesure la forme la plus stricte de liquidité à court terme en divisant la trésorerie plus les équivalents de trésorerie par les dettes courantes. Contrairement au ratio de liquidité générale, qui inclut stocks et créances, ou au ratio de liquidité réduite (test acide), qui compte encore les créances, le ratio de liquidité immédiate demande seulement si les actifs les plus liquides de l'état de situation financière pourraient régler aujourd'hui toutes les dettes courantes. Saisissez trésorerie, équivalents de trésorerie et dettes courantes dans la même devise ; le moteur renvoie le ratio décimal, le même chiffre en pourcentage, le total additionné de trésorerie et d'équivalents, et la formule utilisée. La trésorerie et les équivalents peuvent être nuls ; les dettes courantes doivent être strictement positives, car un dénominateur nul ou négatif n'est pas défini.

Ce que mesure le ratio de liquidité immédiate et comment il se calcule

Le ratio de liquidité immédiate, parfois appelé ratio de trésorerie ou couverture en liquidités des dettes courantes, répond à la question de liquidité la plus conservatrice du bilan : si la société devait payer immédiatement toutes les dettes courantes, la trésorerie et les postes quasi liquides suffiraient-ils. Cash est la ligne de l'état de situation financière pour la monnaie, les dépôts à vue et le reste de la caisse.

Les équivalents de trésorerie sont des placements à court terme, très liquides, convertibles sans délai en montants connus de trésorerie et soumis à un risque négligeable de variation de valeur : exemples typiques, bons du Trésor, papier commercial et avoirs du marché monétaire arrivant à échéance en trois mois ou moins.

Les dettes courantes sont les engagements exigibles dans l'année ou le cycle d'exploitation, y compris dettes fournisseurs, charges à payer, emprunts à court terme et la part courante de la dette à long terme, dans la même devise et à la même date de reporting que les chiffres de trésorerie. Exemple travaillé : trésorerie de 50,000 plus équivalents de 30,000 face à des dettes courantes de 100,000 donne un ratio de 0.8 et un pourcentage de 80, c'est-à-dire que trésorerie et équivalents couvrent quatre-vingts pour cent des dettes courantes.

Autre exemple : trésorerie de 200,000, sans équivalents, et dettes courantes de 400,000 donne 0.5. Un ratio de 1.0 signifie que la société pourrait, en théorie, éteindre toutes les dettes courantes avec la seule trésorerie et les équivalents ; des valeurs au-dessus de 1.0 signifient un excédent de trésorerie sur ces dettes.

C'est une autre recherche et une autre question de crédit que le fonds de roulement (actifs courants moins dettes courantes) et le ratio de liquidité générale (actifs courants sur dettes courantes) : ces métriques mêlent des actifs plus lents, comme les stocks, à la couverture, tandis que cette page isole uniquement la trésorerie et les équivalents.

Place du ratio de liquidité immédiate dans l'analyse de liquidité et l'automatisation

Prêteurs, analystes de crédit et trésoriers d'entreprise utilisent le ratio de liquidité immédiate pour tester la couverture à court terme dans le pire cas : que se passe-t-il si les créances se figent et que les stocks ne peuvent pas se vendre vite.

Les notes de notation et les mémos bancaires le citent souvent aux côtés des ratios de liquidité générale et réduite comme l'anneau intérieur de la pile de liquidité, et traitent un chiffre très élevé comme une liquidité conservatrice et un chiffre très bas comme une dépendance à la conversion d'autres actifs courants. Étudiants et candidats CFA retrouvent la même identité lorsqu'un manuel demande la trésorerie plus les valeurs négociables, ou les équivalents de trésorerie, sur les dettes courantes sans construire un échéancier complet de fonds de roulement.

Si vous avez besoin du fonds de roulement net ou du ratio de liquidité générale à partir des actifs courants totaux, utilisez un outil de fonds de roulement ; s'il vous faut le flux opérationnel sur le stock de dette totale, utilisez le flux de trésorerie sur dette. Cette page répond uniquement trésorerie plus équivalents de trésorerie sur dettes courantes, avec une sortie stable et reproductible et sans données de marché.

Cas d’usage

Crible conservateur de liquidité

Divisez la trésorerie plus les équivalents de trésorerie par les dettes courantes pour voir si les actifs les plus liquides pourraient couvrir les engagements à court terme avant un comité de crédit ou une revue entre pairs.

Enseignement et préparation d'examens

Générez des réponses reproductibles de ratio de liquidité immédiate pour des corrigés, des feuilles de travail et des exercices de liquidité de style CFA qui demandent (trésorerie + équivalents) / dettes courantes.

Questions fréquentes

La trésorerie ou les équivalents peuvent-ils être nuls ?

Oui. Une société peut détenir seulement de la trésorerie, seulement des équivalents, ou ni l'un ni l'autre ; un zéro dans l'un ou l'autre champ est valide et réduit simplement le numérateur. Une trésorerie ou des équivalents négatifs sont rejetés.

En quoi cela diffère-t-il du ratio de liquidité générale ou du fonds de roulement ?

Le ratio de liquidité générale divise le total des actifs courants par les dettes courantes, et le fonds de roulement net retranche les dettes courantes des actifs courants. Le ratio de liquidité immédiate n'utilise que la trésorerie plus les équivalents au numérateur : une métrique de liquidité plus stricte et une intention de recherche distincte.

Combien coûte le calculateur ?

Il est gratuit dans votre navigateur sur cette page.

Qu'est-ce qu'un équivalent de trésorerie ?

Un placement à court terme très liquide, facilement convertible en un montant connu de liquidités et soumis à un risque négligeable de variation de valeur. Exemples courants : bons du Trésor, billets de trésorerie et placements monétaires arrivant à échéance dans trois mois ou moins.

En quoi diffère-t-il du ratio de liquidité réduite ?

Le ratio de liquidité réduite compte encore les créances clients comme couverture. Le ratio de liquidité immédiate les écarte et ne garde que la trésorerie et ses équivalents : il montre ce qui pourrait être payé si les clients cessaient de régler à temps.

Outils associés

Pour les développeurs — accès API

Tout sur cette page est disponible par programmation. Cette section s'adresse aux équipes qui veulent l'intégrer à leurs systèmes ; les autres peuvent simplement utiliser l'outil ci-dessus.

Endpoint

POSThttps://api.kit.forhosting.com/fin/cash-ratio

Authentification par jeton Bearer : un seul POST met la tâche en file d’attente, et le résultat vous parvient par webhook ou lien signé.

Appeler depuis votre stack

curl -X POST https://api.kit.forhosting.com/fin/cash-ratio \
  -H "Authorization: Bearer $KIT_KEY" \
  -H "Content-Type: application/json" \
  -d '{"cash":50000,"cash_equivalents":30000,"current_liabilities":100000}'

const res = await fetch("https://api.kit.forhosting.com/fin/cash-ratio", {
  method: "POST",
  headers: {
    "Authorization": `Bearer ${process.env.KIT_KEY}`,
    "Content-Type": "application/json"
  },
  body: JSON.stringify({
    "cash": 50000,
    "cash_equivalents": 30000,
    "current_liabilities": 100000
  })
});
const { task_id } = await res.json();

import os, requests

res = requests.post(
    "https://api.kit.forhosting.com/fin/cash-ratio",
    headers={"Authorization": f"Bearer {os.environ['KIT_KEY']}"},
    json={
    "cash": 50000,
    "cash_equivalents": 30000,
    "current_liabilities": 100000
},
)
task_id = res.json()["task_id"]

<?php
$res = file_get_contents("https://api.kit.forhosting.com/fin/cash-ratio", false, stream_context_create([
  "http" => [
    "method"  => "POST",
    "header"  => "Authorization: Bearer " . getenv("KIT_KEY") . "\r\nContent-Type: application/json",
    "content" => '{"cash":50000,"cash_equivalents":30000,"current_liabilities":100000}',
  ],
]));
$task = json_decode($res, true);

body := bytes.NewBufferString(`{"cash":50000,"cash_equivalents":30000,"current_liabilities":100000}`)
req, _ := http.NewRequest("POST", "https://api.kit.forhosting.com/fin/cash-ratio", body)
req.Header.Set("Authorization", "Bearer "+os.Getenv("KIT_KEY"))
req.Header.Set("Content-Type", "application/json")
res, _ := http.DefaultClient.Do(req)

Exemple de requête

{
  "cash": 50000,
  "cash_equivalents": 30000,
  "current_liabilities": 100000
}

Exemple de réponse

{
  "task_id": "tsk_a1b2c3d4e5f6a1b2c3d4e5f6",
  "type": "fin.cash_ratio",
  "status": "queued",
  "_links": {
    "result": "/tasks/tsk_…/result"
  }
}

L’API est asynchrone : chaque appel renvoie un task_id immédiatement, puis vous interrogez l’état à raison d’une requête par seconde.

Tarifs

par requête$0.002

Le prix est publié, sans tokens ni crédits. Une tâche qui échoue n’est pas facturée.

Erreurs

HTTP	Code	Signification
`401`	`unauthorized`	Clé API absente ou invalide : vérifiez l’en-tête Authorization.
`402`	`insufficient_balance`	Solde insuffisant : rechargez votre compte pour lancer cette tâche.
`404`	`unknown_type`	Type de tâche inconnu : vérifiez le champ type de votre requête.
`429`	`rate_limited`	Trop de requêtes : ralentissez la cadence, puis réessayez.

Notes techniques

Le travail est une arithmétique purement déterministe, sans cotation de marché, sans appel réseau et sans raccourci lié à la date, de sorte que les mêmes entrées produisent toujours le même JSON.

Ce que mesure le ratio de liquidité immédiate et comment il se calcule

L'identité utilisée ici est cash_ratio égal à cash plus cash_equivalents, divisé par current_liabilities.

Entrées, validation, arrondi et lecture du résultat

Il n'y a ni horloge, ni locale, ni aléa dans le chemin. Préférez les nombres nus aux chaînes formatées ; les signes monétaires, séparateurs de milliers et étiquettes d'unité en fin de chaîne ne sont pas interprétés. Cash, cash_equivalents et current_liabilities sont des nombres finis obligatoires, dans la même devise et à la même date de reporting. La trésorerie et les équivalents doivent être supérieurs ou égaux à zéro ; un chiffre négatif de trésorerie ou d'équivalents n'est pas une entrée standard de ratio de liquidité immédiate et renvoie une erreur typée invalid_input qui nomme le champ. Les dettes courantes doivent être strictement supérieures à zéro : un montant nul ou négatif renvoie invalid_input, car diviser par lui est indéfini. Les alias facultatifs cash_on_hand et cash_balance se rattachent à cash ; cash_equivalent, equivalents et marketable_securities se rattachent à cash_equivalents ; cl, total_current_liabilities et liabilities_current se rattachent à current_liabilities afin qu'un export de tableur ou un client de formulaire réutilise des libellés familiers. Si la requête est valide, le corps répète les entrées arrondies, renvoie cash_and_equivalents comme leur somme, cash_ratio comme le quotient brut, cash_ratio_percent comme ce quotient fois cent pour qu'un tableau de bord lie un décimal ou un pourcentage, et une chaîne formula fixée à cash_ratio = (cash + cash_equivalents) / current_liabilities. Une validation échouée n'est jamais facturée ; seules les tâches API réussies consomment le solde prépayé au tarif de base publié de $0.002.

Place du ratio de liquidité immédiate dans l'analyse de liquidité et l'automatisation

Cette scission — exploration interactive gratuite et API tarifée identique — vous permet de passer de l'écran d'un seul état à un pipeline automatisé sans changer le résultat mathématique.

Cas d'intégration

Suivi de portefeuilles et de clauses

Traitez l'API par lots sur de nombreux émetteurs ou dates de reporting pour signaler tout nom dont le ratio de liquidité immédiate baisse, ou dont les dettes courantes rendraient le ratio indéfini.

Questions techniques

Quelle est la formule du ratio de liquidité immédiate ?

cash_ratio = (cash + cash_equivalents) / current_liabilities. L'outil renvoie aussi cash_and_equivalents (le numérateur) et cash_ratio_percent, qui est ce quotient multiplié par cent.

Pourquoi les dettes courantes doivent-elles être supérieures à zéro ?

Le ratio divise la trésorerie plus les équivalents par les dettes courantes, de sorte qu'un current_liabilities nul ou négatif est indéfini et renvoie invalid_input. La requête n'est pas facturée.

Consulter la documentation complète du KIT →