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運転資本計算機

流動資産150,000、流動負債80,000なら、正味運転資本は70,000、流動比率は1.875です。短期の資金で短期の支払いをまかなえるかがすぐに分かります。ブラウザで無料で使えます。

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計算例

入力した場合

流動資産: 150,000
流動負債: 80,000

結果

正味運転資本: 70,000
流動比率: 1.875
流動性の状況: surplus
総資産に対する運転資本: 0.4666666667

正味運転資本とは、一年以内に現金化が見込まれる資産から、一年以内に支払期限が来る負債を差し引いたあとに企業が手元に残す現金のクッションです。アナリスト、与信担当、財務担当、現場の運用者は、その差額と並ぶ流動比率を使い、仕入先・給与・短期債務を新たな資金調達なしに支払えるかを判断します。この運転資本計算機は、同じ通貨の流動資産合計と流動負債合計を受け取り、差として正味運転資本を、流動資産を流動負債で割った値として流動比率を返します。正の結果は短期資産が短期請求を十分に賄うことを、負の結果は運転資本の不足と一未満の流動比率を意味します。

正味運転資本と流動比率が測るもの

正味運転資本の標準の恒等式は、流動資産から流動負債を引いたものです。流動資産は、営業循環または一年以内に現金になると見込まれる貸借対照表の項目、すなわち現金および同等物、市場性のある有価証券、売掛金、棚卸資産、前払費用です。流動負債は同じ窓で期限が来る請求、すなわち買掛金、未払費用、短期借入、長期債務の一年以内返済分、未払税金です。

これら二つの合計を引くと正味運転資本、いわゆる運転資本の余剰または不足が得られます。流動比率は同じ一対の合計を商で表したもので、流動資産を流動負債で割ります。流動資産十五万・流動負債八万の企業は正味運転資本七万、流動比率 1.875 です。

流動資産五万・流動負債八万なら不足は三万、比率は 0.625 です。二つの合計が等しいとき、正味運転資本はゼロ、比率はちょうど一、ポジションは均衡です。本計算機は同じ入力から両方の数値を返すので、与信ファイル、取締役会資料、宿題の解答キーが一つの契約を共有できます。

科目の再分類、業種ヘアカット、生きた提出書類の取得は行いません。すでに計算書から取った二つの合計を渡してください。流動比率は短期資産が短期請求を何倍カバーするかを答え、正味運転資本は同じ問いを倍率ではなく通貨単位で答えます。

与信・財務・教育で運転資本計算機が使われる場面

貸し手と与信アナリストは、借入先のスクリーニング、リボルビング枠のコベナント設定、四半期計算書後のウォッチリスト更新で正味運転資本と流動比率を計算します。流動比率が一未満は、短期請求が短期資源を上回る古典的な合図です。余裕ある余剰だけでは与信承認にはなりませんが、アンダーライティングのチェックリストが今も求める最初の流動性スクリーニングです。

企業財務担当は、大きな支払実行、売掛回収の推進、棚卸の積み増しのあと、同じ一対を再計算し、現場と財務が二枚の表ではなく一つの数字を共有できるようにします。非公開会社の取締役会やオーナー経営者は、配当、設備投資の小切手、流動資産の山を減らす仕入先前払いの前に本計算機を使います。

会計の学生と CFA 受験者は、分類貸借対照表から運転資本と流動比率を求める教科書で両方の恒等式に出会います。商品・アンダーライティング用ソフトウェアは、多数の相手先の採点、流動性バッジ用フィクスチャの投入、ダッシュボード図の前にユーザー入力の合計を正規化する処理などで、同じ契約をスクリプトから呼び出します。

バーンレートからキャッシュランウェイの月数が必要な場合は、別のランウェイツールをご利用ください。本ページは貸借対照表の二つの合計から正味運転資本と流動比率だけを答えます。

活用例

与信ファイルと融資コベナント

分類貸借対照表から正味運転資本と流動比率を計算し、アンダーライティングや最低流動性コベナントの検証の前に用います。

財務と期ごとのモニタリング

支払実行、回収推進、棚卸積み増しのあと両方の数値を再計算し、財務と現場が一つの流動性スナップショットを共有できるようにします。

授業と試験対策

宿題の解答キー、ワークシート、CFA 形式の流動性演習向けに、再現可能な運転資本と流動比率の答えを生成します。

よくある質問

流動比率は正味運転資本とどう違いますか？

どちらも同じ二つの合計を使います。正味運転資本は通貨での差（資産マイナス負債）です。流動比率は倍率（資産を負債で割った値）です。一未満の比率は運転資本不足と同じ状況です。

流動資産と流動負債には何が含まれますか？

流動資産は1年以内に現金化される見込みのもので、現金、売買目的の有価証券、売掛金、在庫、前払費用などです。流動負債は同じ期間に支払期限が来るもので、買掛金、未払費用、短期借入金、未払税金などです。

流動比率が1を下回るとどういう意味ですか？

短期の支払い義務が短期の資金を上回り、正味運転資本がマイナスという意味です。例えば0.625なら、1年以内に支払う額の一部しか流動資産でまかなえず、貸し手にとって典型的な警戒信号です。

流動負債をゼロにできないのはなぜですか？

流動比率は流動資産を流動負債で割るため、ゼロでは割り算ができないからです。流動資産はゼロでも構いませんが、流動負債はゼロより大きく、同じ通貨、同じ決算日の数字にしてください。

運転資本に十分な余裕があれば融資を受けられますか？

それだけでは決まりません。十分な運転資本の余裕は、貸し手や審査担当者が最初に確認する流動性の目安ですが、それ自体が融資の承認になるわけではありません。

開発者向け — APIアクセス

このページの機能はすべてAPIからも利用できます。自社システムに組み込みたいチーム向けのセクションです。それ以外の方は上のツールをそのままお使いください。

エンドポイント

POSThttps://api.kit.forhosting.com/finance/working-capital

Bearerトークンで認証し、POST1回でタスクをキューに登録します。結果はWebhookまたは署名付きリンクで受け取れます。

お使いのスタックから呼び出す

curl -X POST https://api.kit.forhosting.com/finance/working-capital \
  -H "Authorization: Bearer $KIT_KEY" \
  -H "Content-Type: application/json" \
  -d '{"current_assets":150000,"current_liabilities":80000}'

const res = await fetch("https://api.kit.forhosting.com/finance/working-capital", {
  method: "POST",
  headers: {
    "Authorization": `Bearer ${process.env.KIT_KEY}`,
    "Content-Type": "application/json"
  },
  body: JSON.stringify({
    "current_assets": 150000,
    "current_liabilities": 80000
  })
});
const { task_id } = await res.json();

import os, requests

res = requests.post(
    "https://api.kit.forhosting.com/finance/working-capital",
    headers={"Authorization": f"Bearer {os.environ['KIT_KEY']}"},
    json={
    "current_assets": 150000,
    "current_liabilities": 80000
},
)
task_id = res.json()["task_id"]

<?php
$res = file_get_contents("https://api.kit.forhosting.com/finance/working-capital", false, stream_context_create([
  "http" => [
    "method"  => "POST",
    "header"  => "Authorization: Bearer " . getenv("KIT_KEY") . "\r\nContent-Type: application/json",
    "content" => '{"current_assets":150000,"current_liabilities":80000}',
  ],
]));
$task = json_decode($res, true);

body := bytes.NewBufferString(`{"current_assets":150000,"current_liabilities":80000}`)
req, _ := http.NewRequest("POST", "https://api.kit.forhosting.com/finance/working-capital", body)
req.Header.Set("Authorization", "Bearer "+os.Getenv("KIT_KEY"))
req.Header.Set("Content-Type", "application/json")
res, _ := http.DefaultClient.Do(req)

リクエスト例

{
  "current_assets": 150000,
  "current_liabilities": 80000
}

レスポンス例

{
  "task_id": "tsk_a1b2c3d4e5f6a1b2c3d4e5f6",
  "type": "finance.working_capital",
  "status": "queued",
  "_links": {
    "result": "/tasks/tsk_…/result"
  }
}

非同期APIです。task_idは即時に返ります。ポーリングは1秒あたり1リクエストまでです。

料金

1リクエストあたり$0.002

単価はすべて公開しています。トークン換算や独自クレジットはありません。失敗したタスクは課金されません。

エラー

HTTP	コード	意味
`401`	`unauthorized`	APIキーが無効か、指定されていません。Authorizationヘッダーを確認してください。
`402`	`insufficient_balance`	残高が不足しています。チャージ後に再度お試しください。
`404`	`unknown_type`	指定されたタスクタイプは存在しません。タイプ名を確認してください。
`429`	`rate_limited`	リクエストが多すぎます。しばらく待ってから再度お試しください。

技術的な注記

エンジンは市場フィードも時計も乱数もない決定論的な算術なので、同じ二つの数は常に同じ JSON を返します。このページのブラウザでは無料で実行でき、多数の決算や報告期を一括採点する場合は成功タスクあたり $0.002 の API をご利用ください。

入力、検証、丸め、および負債ゼロの境界

両方の金額は同じ通貨・同じ計算書日付である必要があります。エンジンは単位換算も試算表の繰越しもしません。流動資産はゼロ以上でなければなりません。流動負債は厳密にゼロより大きくなければなりません。流動比率がその合計で割るためです。負債合計が資産を上回ることは有効で拒否されません。経路に時計・ロケール・乱数はありません。必須の有限数を二つ持つ JSON オブジェクトを送ってください。current_assets（エイリアス ca、total_current_assets、assets_current）と current_liabilities（エイリアス cl、total_current_liabilities、liabilities_current）です。ゼロまたは負の負債額は、フィールド名を示す型付き invalid_input エラーを返します。その場合、応答は負の正味運転資本、surplus を false、liquidity_position を deficit とします。二つの合計が一致するときは正味運転資本はゼロ、surplus は true、liquidity_position は balanced です。資産が正のときはペイロードに working_capital_to_assets（正味運転資本を流動資産で割った値）も含まれます。資産がゼロのときはこの任意フィールドを省略し、クライアントが null を見ないようにします。検証失敗は課金されず、成功した API タスクのみ公表の基本料金 $0.002 で前払い残高を消費します。

与信・財務・教育で運転資本計算機が使われる場面

決定論的なエンドポイントは、採点者が公表できる同じキーを作ります。

技術的な質問

正味運転資本の式は何ですか？

net_working_capital = current_assets − current_liabilities です。本計算機は流動比率を current_assets / current_liabilities としても返し、surplus フラグと surplus・deficit・balanced の liquidity_position を付けます。

流動負債がゼロより大きくなければならない理由は？

流動比率は流動資産を流動負債で割るため、ゼロまたは非正の current_liabilities 合計は未定義となり invalid_input を返します。

正味運転資本は負になり得ますか？

はい。流動負債が流動資産を上回ると、ツールは負の net_working_capital、surplus を false、liquidity_position を deficit で返します。それは有効な計算書であり、エラーではありません。

計算機の料金は？

このページではブラウザで無料です。API では成功したリクエストが $0.002 で、無効な入力は課金されません。

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計算例

正味運転資本と流動比率が測るもの

与信・財務・教育で運転資本計算機が使われる場面

活用例

与信ファイルと融資コベナント

財務と期ごとのモニタリング

授業と試験対策

よくある質問

関連ツール

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エンドポイント

お使いのスタックから呼び出す

リクエスト例

レスポンス例

料金

エラー

技術的な注記

入力、検証、丸め、および負債ゼロの境界

与信・財務・教育で運転資本計算機が使われる場面

技術的な質問

ありがとう