キャッシュフロー対負債比率
営業キャッシュフロー200,000、負債総額1,000,000なら、キャッシュフロー対負債比率は0.2です。1期間の営業キャッシュで負債の5分の1を賄える計算です。小数と％を並べて確認できます。ブラウザで無料で使えます。
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- ブラウザで動作
- 登録不要
- データは端末の外に出ません
無料で実行
計算例
- 営業キャッシュフロー
- 200,000
- 負債総額
- 1,000,000
- キャッシュフロー対負債比率
- 0.2
- キャッシュフロー対負債比率 (%)
- 20
このキャッシュフロー対負債比率の計算ツールは、企業の営業キャッシュフローを負債総額で割ることで支払能力を測ります。得られた比率は、営業から実際に生まれた一期分の資金が、理論上、負債帳簿のどれだけを返済し得るかを示します。比率 0.20 は負債総額の二割をその期の営業キャッシュフローが賄うことを、0.50 は帳簿の半分を意味します。両方の金額を同じ通貨で入力すると、小数の比率、同じ数値のパーセント、使用した式が返ります。営業キャッシュフローは資金流出期を表すためにゼロや負でも構いません。負債総額は厳密に正でなければならず、ゼロまたは負の分母は定義されません。
キャッシュフロー対負債比率が測るものと計算方法
キャッシュフロー対負債比率は、利益ベースのカバレッジ指標では答えられない支払能力の問いに答えます。営業から実際に生まれた資金を前提に、その資金が一期で負債帳簿のどれだけの割合を理論上返済し得るか、という問いです。
営業キャッシュフローは、キャッシュ・フロー計算書で営業活動による資金または CFO と記される行であり、非資金項目と運転資本の増減で調整した当期純利益です。EBIT でもなく、capex 後のフリー・キャッシュフローでもありません。負債総額は同一日付の有利子義務の残高です。
短期借入、長期負債の一年以内返済分、社債、手形、同種の契約上の元本であり、キャッシュフローと同じ通貨で揃えます。計算例：営業キャッシュフロー 200,000 に対し負債総額 1,000,000 なら比率 0.2、パーセント 20 となり、一期の CFO が帳簿の五分の一を賄います。
別例：キャッシュフロー 450,000 と負債 900,000 なら 0.5、すなわち五割です。比率 1.0 は営業キャッシュフローが負債残高全体に等しいことを、1.0 超は一期の CFO が帳簿を上回ることを意味します。
営業利益を期中利息で割るインタレスト・カバレッジとも、純営業利益を元本プラス利息のサービスで割る DSCR とも異なり、本ページは営業から得た資金を負債総額の残高で割ります。検索意図も与信上の問いも別です。「今期のクーポンや分割を払えるか」ではなく、「営業が実際に生む資金に対して負債の山はどれほど大きいか」です。
入力、検証、丸め、結果の読み方
営業キャッシュフローはゼロや負でもよく、資金流出期は黙って拒否するのではなくゼロまたは負の比率になります。その負の数値はフォーム誤りではなく、支払能力の本物の信号です。負債総額はゼロより厳密に大きくなければなりません。
表計算の書き出しやフォームクライアントが使い慣れたラベルを再利用できます。マイナスゼロはゼロに潰します。経路に時計もロケールも乱数もありません。
整形済み文字列より裸の数値を優先してください。通貨記号、千の位区切り、末尾の単位ラベルは解釈しません。検証失敗は請求されません。
与信分析と自動化におけるキャッシュフロー対負債の位置づけ
貸手、債券アナリスト、事業会社の財務担当は、発行体の選別、同業比較、営業キャッシュフローの落ち込みが有機的に縮小できない負債帳簿を残すかどうかのストレスに、キャッシュフロー対負債を使います。格付け手法とクレジットメモは比率をパーセントで引用し、上昇を負債残高のより強いカバレッジ、下落や負の値を不変または拡大する帳簿に対する資金流出の合図とみなします。
学生や CFA 受験者は、完全な債務返済スケジュールを組まずに営業キャッシュフローが負債総額の何倍または何割かを問う教科書で、同じ恒等式に出会います。
商品と引受のソフトウェアは、多数の相手先を採点し、支払能力バッジ用の決定論的なテスト固定値を播き、利用者が入力したキャッシュフローと負債を正規化してカバレッジ表示を出すために、同じ契約をスクリプトから呼び出します。元本償却を含む期中の債務サービスカバレッジが必要なら DSCR ツールを、利益の利息倍数だけが必要ならインタレスト・カバレッジをご利用ください。
本ページが答えるのは営業キャッシュフロー対負債総額のみであり、安定して再現できる出力で、市場データはありません。
活用例
発行体・借入人の支払能力スクリーニング
報告された営業キャッシュフローを負債総額で割り、与信委員会や同業レビューの前に、一期の CFO が理論上帳簿の何割を賄えるかを確認します。
授業と試験演習
CFO を負債総額で割るよう求める宿題の解答、ワークシート、CFA 形式の支払能力ドリル向けに、再現可能なキャッシュフロー対負債の答えを生成します。
よくある質問
営業キャッシュフローは負でもよいですか？
はい。 資金流出期は許可され、負の比率になります。これは支払能力の信号であり、検証エラーではありません。
DSCR やインタレスト・カバレッジとの違いは何ですか？
DSCR は純営業利益を期中の債務サービス（元本と利息）で割ります。インタレスト・カバレッジは営業利益を支払利息で割ります。キャッシュフロー対負債は営業キャッシュフローを負債総額の残高で割ります。指標も検索意図も異なります。
ここでいう営業キャッシュフローとは何ですか？
キャッシュフロー計算書の営業活動によるキャッシュフローです。純利益に現金の動かない項目と運転資本の増減を調整した額で、営業利益や設備投資後のフリーキャッシュフローではありません。
負債総額には何を含めますか？
同じ日付の有利子負債です。短期借入金、長期債務のうち1年以内に返済する部分、社債、手形などの元本を含め、キャッシュフローと同じ通貨・期間でそろえます。
比率が1.0以上とはどういう意味ですか？
1.0なら1期間の営業キャッシュフローが負債総額と同じ、1.0を超えれば上回ることを意味します。理論上は、1期間の営業活動だけで負債を完済できる水準です。
関連ツール
開発者向け — APIアクセス
このページの機能はすべてAPIからも利用できます。自社システムに組み込みたいチーム向けのセクションです。それ以外の方は上のツールをそのままお使いください。
エンドポイント
Bearerトークンで認証し、POST1回でタスクをキューに登録します。結果はWebhookまたは署名付きリンクで受け取れます。
お使いのスタックから呼び出す
curl -X POST https://api.kit.forhosting.com/fin/cash-flow-to-debt \
-H "Authorization: Bearer $KIT_KEY" \
-H "Content-Type: application/json" \
-d '{"operating_cash_flow":200000,"total_debt":1000000}'const res = await fetch("https://api.kit.forhosting.com/fin/cash-flow-to-debt", {
method: "POST",
headers: {
"Authorization": `Bearer ${process.env.KIT_KEY}`,
"Content-Type": "application/json"
},
body: JSON.stringify({
"operating_cash_flow": 200000,
"total_debt": 1000000
})
});
const { task_id } = await res.json();import os, requests
res = requests.post(
"https://api.kit.forhosting.com/fin/cash-flow-to-debt",
headers={"Authorization": f"Bearer {os.environ['KIT_KEY']}"},
json={
"operating_cash_flow": 200000,
"total_debt": 1000000
},
)
task_id = res.json()["task_id"]<?php
$res = file_get_contents("https://api.kit.forhosting.com/fin/cash-flow-to-debt", false, stream_context_create([
"http" => [
"method" => "POST",
"header" => "Authorization: Bearer " . getenv("KIT_KEY") . "\r\nContent-Type: application/json",
"content" => '{"operating_cash_flow":200000,"total_debt":1000000}',
],
]));
$task = json_decode($res, true);body := bytes.NewBufferString(`{"operating_cash_flow":200000,"total_debt":1000000}`)
req, _ := http.NewRequest("POST", "https://api.kit.forhosting.com/fin/cash-flow-to-debt", body)
req.Header.Set("Authorization", "Bearer "+os.Getenv("KIT_KEY"))
req.Header.Set("Content-Type", "application/json")
res, _ := http.DefaultClient.Do(req)リクエスト例
{
"operating_cash_flow": 200000,
"total_debt": 1000000
}レスポンス例
{
"task_id": "tsk_a1b2c3d4e5f6a1b2c3d4e5f6",
"type": "fin.cash_flow_to_debt",
"status": "queued",
"_links": {
"result": "/tasks/tsk_…/result"
}
}非同期APIです。task_idは即時に返ります。ポーリングは1秒あたり1リクエストまでです。
料金
単価はすべて公開しています。トークン換算や独自クレジットはありません。失敗したタスクは課金されません。
エラー
| HTTP | コード | 意味 |
|---|---|---|
401 | unauthorized | APIキーが無効か、指定されていません。Authorizationヘッダーを確認してください。 |
402 | insufficient_balance | 残高が不足しています。チャージ後に再度お試しください。 |
404 | unknown_type | 指定されたタスクタイプは存在しません。タイプ名を確認してください。 |
429 | rate_limited | リクエストが多すぎます。しばらく待ってから再度お試しください。 |
技術的な注記
処理は市場データもネットワーク呼び出しも日付依存の近道もない純決定論的な算術であり、同じ入力は常に同じ JSON を返します。
キャッシュフロー対負債比率が測るものと計算方法
ここで用いる恒等式は cash_flow_to_debt が operating_cash_flow を total_debt で割ったものです。
入力、検証、丸め、結果の読み方
operating_cash_flow と total_debt は、同じ通貨かつ同じ報告期間の有限な必須数値です。ゼロまたは負の金額はフィールド名付きの invalid_input を返し、帳簿カバレッジの比率として割ることが未定義または無意味だからです。任意エイリアス ocf、cash_flow、cfo、operating_cf は operating_cash_flow に対応し、debt は total_debt に対応します。成功時の本体は丸めた入力をエコーし、生の商を cash_flow_to_debt として返し、同じ数値を cash_flow_to_debt_percent（商に百を掛けた値）として繰り返し、ダッシュボードが小数でもパーセントでも結び付けられるようにし、formula 文字列を cash_flow_to_debt = operating_cash_flow / total_debt に固定します。成功した API タスクだけが公表済みの基本料金 $0.002 で前払い残高を消費します。
与信分析と自動化におけるキャッシュフロー対負債の位置づけ
API では成功した照会ごとに $0.002 で、無効入力は課金されず、応答のあと何も保存しません。無料の対話的な試行と、同一結果の有料 API という分け方により、一件の案件画面から自動パイプラインへ、数学的結果を変えずに移れます。
連携の活用例
ポートフォリオとコベナントの監視
多数の発行体や報告日に API を一括適用し、キャッシュフロー対負債比率が方針に対して低下または負転した名称を印します。
技術的な質問
キャッシュフロー対負債比率の式は何ですか。
cash_flow_to_debt = operating_cash_flow / total_debt です。ツールは商に百を掛けた cash_flow_to_debt_percent も返します。
負債総額がゼロより大きくなければならない理由は何ですか。
比率は営業キャッシュフローを負債総額で割るため、ゼロまたは負の total_debt は未定義で invalid_input を返します。その要求は課金されません。
この計算ツールの料金はいくらですか。
このページのブラウザ上では無料です。API では成功した要求が $0.002 で、無効入力は課金されません。